Salve, qualcuno esperto saprebbe spiegarmi la differenza tra residenza Dom e Non-Dom a Malta? Sarebbe conveniente, per chi volesse aprire una nuova società, domiciliarsi a Malta, quindi avviare da lì una nuova società che opera nel mondo dei servizi informatici?
Grazie.
Per farla molto breve , un residente domiciliato pagherà normalmente le tasse ( personal income ) a Malta , un residente non-dom ( non domiciliato ) sarà tenuto a pagare le tasse solo sui capitali che vengono rimessi a Malta ( pur essendovi comunque fiscalmente residente ) .
@renzo
residenza e domicilio sono due concetti diversi che tu erroneamente usi come se fossero la medesima cosa, inoltre il concetto di domicilio come lo intende la legge italiana è diverso da domicilio secondo la legge anglosassone da cui la legge maltese discende.
Per comprendere le differenze nel concetto di domicilio italiano vs anglosassone leggi qui:
Per comprendere il concetto di residente non domiciliato, comunemente detto NON DOM, è necessario premettere che il concetto di domicilio è definito in maniera differente dalla normativa italiana rispetto a quanto accade nelle legislazioni di
per conoscere i requisiti richiesti da Malta per essere residente non domiciliato, che è quello che a te interessa, leggi qui:
Spostare la tua residenza a Malta è un ottima scelta per non pagare tasse sul reddito personale ma la tua società non devi aprirla nello stesso Paese in cui hai la residenza altrimenti sei punto e a capo. Il segreto per pagare meno o niente tasse sta in:
1. Spostare la residenza in un Paese tipo Malta che non tassa i redditi non generati nello Stato.
2. Aprire la società in un altro Paese che tassa poco o niente l'attività che devi svolgere.
Nelle soluzioni che minimizzano la tassazione quasi mai 1 e 2 coincidono con lo stesso Paese e sempre 1 e 2 non coincidono con Italia.
Nel tuo caso per la scelta del punto 2 dipende da chi e dove sono ubicati i tuoi clienti.
A. Se sono tutti extra EU potresti aprire una off shore a tassazione 0%.
B. Se sono in EU e privati potresti avere Delaware + VIES estonia tassazione tassazione 0%, iva paghi la percentuale del Paese di residenza del tuo cliente.
C. Se sono EU e sono aziende devi aprire una società in uno Stato della EU: esempio UK, Irlanda; Bulgaria, Slovenia, Ungheria.
I tre casi sopra sono i più comuni ma le varianti sono diverse. Non c'è una soluzione che è la migliore per tutti i casi. Per aiutarti a trovare la soluzione ottimale al tuo caso specifico per favore rispondi a queste due domande:
- I tuoi clienti sono aziende o privati ?
- In che nazioni si trovano ?
@emi
Il non-dom maltese e quello irlandese non hanno scadenze. quello Uk non ne aveva fino al 2015, anno in cui è stata introdotta la legge attuale che dal 7 anno impone una tassazione flat che sale al trascorrere degli anni.
A questo link trovate i 3 non dom descritti in dettaglio:
Ciao @nomad bill, grazie per la risposta e complimenti per la dettagliata spiegazione.
I tre casi sopra sono i più comuni ma le varianti sono diverse. Non c'è una soluzione che è la migliore per tutti i casi. Per aiutarti a trovare la soluzione ottimale al tuo caso specifico per favore rispondi a queste due domande:
- I tuoi clienti sono aziende o privati ? - In che nazioni si trovano ?
I miei clienti si trovano prevalentemente in Italia, Uk, Irlanda e San Marino.
Spostare la tua residenza a Malta è un ottima scelta per non pagare tasse sul reddito personale ma la tua società non devi aprirla nello stesso Paese in cui hai la residenza altrimenti sei punto e a capo. Il segreto per pagare meno o niente tasse sta in:
1. Spostare la residenza in un Paese tipo Malta che non tassa i redditi non generati nello Stato. 2. Aprire la società in un altro Paese che tassa poco o niente l'attività che devi svolgere.
Nelle soluzioni che minimizzano la tassazione quasi mai 1 e 2 coincidono con lo stesso Paese e sempre 1 e 2 non coincidono con Italia.
Quindi, se l'azienda fosse maltese pagherei il 35% sui redditi prodotti dalla società, anche se questi verrebbero prodotti fuori da Malta? Non riuscirei ad avere, in questo caso, il rimborso dei 6/7 sul dividendo, così da pagare solo il 5% di tasse?
Non ci sono pratiche particolari . Come cittadina UE hai il diritto di stabilirti dove vuoi senza necessità di visti o autorizzazioni . Ciò che ti serve è innanzi tutto un appartamento in affitto per almeno 3 mesi , un assicurazione sanitaria e prova di adeguati fondi per mantenerti . Spesso e volentieri le stesse agenzie immobiliari ti posdono seguire , altrimenti un commercialista .
Chiaramente devi essere in loco per fare tutto .
Non ci sono pratiche particolari . Come cittadina UE hai il diritto di stabilirti dove vuoi senza necessità di visti o autorizzazioni . Ciò che ti serve è innanzi tutto un appartamento in affitto per almeno 3 mesi , un assicurazione sanitaria e prova di adeguati fondi per mantenerti . Spesso e volentieri le stesse agenzie immobiliari ti posdono seguire , altrimenti un commercialista .
Chiaramente devi essere in loco per fare tutto .
hai il contatto di una agenzia o un commercialista che ti segue in loco?
Una curiosità,che magari chi conosce bene Malta può soddisfare. Se ho ben capito, prendendo residenza a Malta non vi è obbligo di risiedervi stabilmente,quindi uno può alla fine vivere dove vuole; Ma Malta comunica allo stato italiano che abbiamo preso la residenza presso di loro? Inoltre dite che i redditi ,anche da capitale,prodotti al di fuori di Malta non vengono tassati;quindi un residente non-dom può tranquillamente aprire un conto in Svizzera, Germania ecc. e i suoi utili non verranno tassati? Ovvero,quando sarà effettivo lo scambio di informazioni automatico,anche se a Malta arriverà la comunicazione che il sig. XY , cittadino italiano e residente a Malta ha un conto in essere presso la banca KZX di Zurigo con 10 milioni di euro e che ha generato un utile di 1 milione di euro ,questo milione non verrà tassato? Se è davvero così,tutti i milionari andrebbero a vivere a Malta,per non pagare il capital gain!!
....Se è davvero così,tutti i milionari andrebbero a vivere a Malta,per non pagare il capital gain!!
Non è proprio così scontato . In primis non esiste solo Malta ma anche UK e Irlanda hanno il medesimo sistema non-dom . Oltre a questi Paesi , troviamo fiscalità agevolate in Svizzera ( Zug ) , Liechtenstein , Andorra , Montecarlo .
Inoltre , cosa ancor più importante , i milionari non sono così poi ossessionati dal "tax free" . Se hai milioni sarai molto più interessato ad un ottimizzazione fiscale ,in relazione però al mantenimento del tuo stile di vita .
Il "vivere dove vuole" è molto relativo e và preso con le pinze ; è vero , non hai obbligo di residenza a Malta ,ma allo stesso tempo devi prestare attenzione a non venir fiscalmente assoggettato al sistema fiscale del Paese ove passerai il tuo tempo e non penso che uno ( specie se milionario ) è disposto a "saltare" ogni 3 mesi da un Paese all'altro per tutta la vita .
Se hai i milioni , forse , te li vorresti anche godere : una bella casa , un auto , magari una famiglia e degli amici . Per fare questo sarai per forza costretto a scendere ad un compromesso tra fiscalità e condizioni di vita .
Ti faccio una domanda . Poniamo che tu , oggi , residente italiano , avessi un reddito al netto delle tasse di 250k euro/anno ( e non sono neanche tanti ) . Con questo reddito vivi in Italia tranquillo e beato ( e vorrei vedere ) , andresti e vendere la tua villa , la tua Ferrari , a lasciare i tuoi amici /parenti , i luoghi dove hai vissuto per anni , per trasferirti in un Paese straniero , dove non conosci nessuno , dove magari devi imparare una nuova lingua , e dove magari non troveresti le stesse condizioni di vita a cui ti sei abituato ? O molto più probabilmente cercheresti , se possibile , di ottimizzare la gestione fiscale di tutti i tuoi asset ?
Si ma il punto è che se non fai i 6 mesi da qualche parte vieni assoggettato fiscalmente all'Italia, poi adesso col grande fratello si fa presto a verificare quanto sei stato realmente su un'isola
Sulla storia della residenza non dom ognuno dice la sua. Parlando con molti esperti in questi giorni mi pare di capire che non ci sia niente di scritto,quindi ognuno interpreta a modo suo.
Alcuni dicono che basta 1 mese per ottenere la residenza,altri dicono 3 mesi,altre fonti dicono che devi essere presente per 183+ giorni.
L'unica cosa certa è quella che in Italia non puoi stare per più di 183 giorni.
Se qualcuno del forum puo fare chiarezza su questo punto credo aiuterebbe molte persone.
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